Továbbképzés - Pénzmosás elleni küzdelemmel kapcsolatos feladatok
A pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2007. évi CXXXVI. törvény 32.§ (3) pontja előírja a könyvvizsgálói tevékenységet folytatók, a könyvviteli (könyvelői), adószakértői, okleveles adószakértői, adótanácsadói tevékenységet folytatók szervezetek/társaságok számára, hogy az alkalmazottak részvételével speciális képzési programok szervezéséről gondoskodjon. A jogszabályi megfelelés érdekében célszerű az alkalmazottaknak évente részt venni ilyen jellegű továbbképzésen.
Az 5percAdó hatékony szakmai segítséget szeretne Önnek nyújtani eme kötelezettség teljesítéséhez. Előadónk videója segítségével 2009. évtől kezdve, évente részt vehet egy tanóra (45 perc) és egy rövid feleletválasztós teszt erejéig egy on-line továbbképzésen, amely sikeres elvégzéséről e-mailen tanúsítványt küld Önnek a Penta Unió Oktatási Centrum, mint akkreditált oktatási intézmény (felnőttképzési nyilvántartási szám: 02-0153-05, akkreditációs lajstromszám: 0044). A teszten 50% feletti eredmény elérése szükséges a "megfelelt" kategória eléréséhez, azaz ettől a szinttől tekinthető sikeresnek.
A teszt megkezdéséhez Ön vagy vállalkozása részére kiállított Penta Uniós számla számára van csak szükség (csak képzésen való részvételről szóló számlát tudunk elfogadni, könnyvásárlásról szólót nem). Amennyiben 2009. évben nem kap(ott) képzésen (tanfolyam, nyelvtanfolyam, konferencia, mérlegképes kötelező továbbképzés) való részvételről szóló számlát a Penta Uniótól, abban az esetben az előadó "Bejelentés vagy feljelentés?" című könyvét is megrendelheti 2.900 Ft/db + áfa áron a www.penta.hu weboldalon. A könyvet utánvétellel küldik, a csomagban megtalálható lesz a számla és egy tanfolyami számlát helyettesítő belépési kód is. Egy kód segítségével egy fő vehet részt az on-line továbbképzésen. A tanfolyami számlát helyettesítő kód segítségével kezdheti meg a továbbképzést. A videó megtekintéséhez egy további, egyedi azonosító kódot küldünk e-mailen. Az ár a postázási költségeket nem tartalmazza.
Az on-line továbbképzés teljesítéséhez szükséges idő kb. 60 perc.
Dr. Gál István László Ph.D
Pénzmosás - kötelező képzés
A teljes video megtekintését igazoló egyéni kódot elküldtük az Ön e-mail címére. A kódot a teszt végén kell beírnia vagy bemásolnia.
Sok sikert kívánunk a teszt kitöltéséhez!
1.
A pénzmosás csak akkor büntetendő, ha
egy korábban elkövetett bűncselekmény megelőzi, és az ebből származó profitra követik el
ha a legfőbb ügyész elrendeli a büntetőeljárás megindítását
ha ötven millió forintot meghaladó értékre követik el
nem előzi meg egy korábban elkövetet bűncselekmény
2.
A pénzmosás egyes részmozzanatait alkotó egyes tranzakciók:
mindig illegálisak az eredetleplezési célzat miatt
szinte mindig illegálisak
mindig legálisak
szinte mindig legálisak, a műveletsorozat egésze viszont illegális, az eredetleplezési célzat miatt.
3.
A Btk. a pénzmosással kapcsolatban jelenleg
két tényállást tartalmaz
tizenkét tényállást tartalmaz
egy tényállást tartalmaz
egy tényállást sem tartalmaz
4.
A pénzmosás elkövetési tárgya
csak pénz lehet
csak értékpapír lehet
csak pénz vagy értékpapír lehet
bármilyen, jogi értelemben vett "dolog" lehet
5.
Milyen pénzügyi és bankműveletek végzése tényállásszerű a pénzmosás megállapítása szempontjából?
A Btk. által használt "bármilyen" jelző is arra utal, hogy mind a legális, mind az illegális műveletek megalapozzák a bűncselekmény megállapítását.
Csak a legális műveletek alapozzák meg a bűncselekmény megállapítását.
Csak az illegális műveletek alapozzák meg a bűncselekmény megállapítását.
Nem lehet pénzmosást elkövetni pénzügyi vagy bankműveletek felhasználásával.
6.
Milyen értékre lehet pénzmosást elkövetni a magyar Btk. szerint?
A pénzmosás értékhatárra való tekintet nélkül bűncselekmény.
10.000 forint feletti értékre.
2 millió forint feletti értékre.
50 millió forint feletti értékre.
7.
Ki követheti el a pénzmosást?
bárki
csak vállalkozó illetve gazdasági társaság vagy szövetkezet vezető tisztségviselője
csak olyan személy, aki nem vett részt az alapbűncselekmény elkövetésében
csak pénzügyi szolgáltató szervezet alkalmazottja
8.
A szolgáltató az azonosítási és adatrögzítési kötelezettség teljesítése során birtokába jutott adatokat, okiratokat, illetve azok másolatait, valamint a bejelentési kötelezettség teljesítését igazoló iratokat, illetve azok másolatait az adatrögzítéstől, illetve a bejelentéstől számított
egy évig köteles megőrizni
öt évig köteles megőrizni
nyolc évig köteles megőrizni
tíz évig köteles megőrizni.
9.
1989-ben a hét fejlett tőkés ország (G7) a pénzmosás megelőzésével és megakadályozásával foglalkozó nemzetközi szervezetet hozott létre, melynek rövidített elnevezése:
CFATF
PC-R-EV
FATF
APG
10.
A jelenleg hatályos pénzmosás megelőzési jogszabályt
2007-ben fogadta el az országgyűlés
2007-ben adta ki a pénzügyminiszter
1994-ben fogadta el az országgyűlés
1989-ben fogadta el az országgyűlés
11.
Magyarország a FATF pénzmosási "feketelistájára" (NEOT-lista):
elsőként került fel az OECD tagállamok közül, 2001-ben
még nem került fel
elsőként került fel az OECD tagállamok közül, 1991-ben
2005-ben került fel
12.
NEM hivatalos személy:
a rendőr
a bankigazgató
a köztársasági elnök
az ügyész
13.
Pénzmosás gyanúját veti fel önmagában az a tény, ha
egy vállalkozás nem nyereséges
az ügyvezető nem abban a bankban vezeti a számláját, ahol a cége
ha off-shore cégtől jön hirtelen nagyobb összegű átutalás egy számlára, amelyet másnap készpénzben fel akarnak venni
ha egy hazai vállalkozás off-shore céggel áll szerződéses kapcsolatban
14.
Pénzmosás gyanúját veti fel az, ha
a vállalkozás ügyvezetője nem rendelkezik felsőfokú végzettséggel
a vállalkozás ügyvezetője rendszeresen helyez el kisebb összegeket a vállalkozás bankszámlájára
a vállalkozás ügyvezetője rendszeresen kísérőkkel érkezik a könyvelői irodába, akik őt folyamatosan utasításokkal látják el
a vállalkozás ügyvezetőjének a felesége egy bankban dolgozik, de ő nem abban a bankban nyitja meg a vállalkozás számláját.
15.
Pénzváltás esetén az azonosítás értékhatára
500.000 forint
5.000.000 forint
50.000.000 forint
500 EUR
16.
Pénzmosás gyanúja esetén be kell jelenteni
bárkit
bárkit, kivéve ha az kiemelt közszereplő
bárkit, kivéve ha az illető rendőr
csak azt, aki mérlegképes könyvelő végzettséggel rendelkezik
17.
Külföldi lakóhellyel rendelkező természetes személy ügyfélnek nyilatkoznia kell, hogy
kiemelt közszereplőnek minősül-e
pénzmosás miatt van-e folyamatban vele szemben büntetőeljárás
miért nem a lakóhelyén szeretne számlát nyitni
mióta tartózkodik Magyarországon
18.
Ha egy alkalmazott súlyos gondatlanságból nem vesz észre egy egyértelműen pénzmosás gyanús körülményt, az
bűncselekmény
szabálysértés
mindkettő
egyik sem
19.
Ha egy könyvelő anyagi ellenszolgáltatás fejében nem tesz bejelentést pénzmosás esetében, akkor
nem büntetendő
vesztegetés miatt felel majd
elköveti a bejelentési kötelezettség elmulasztását
ő maga is pénzmosás miatt felel majd
20.
Mikor kell megtenni a bejelentést, ha gyanús a tranzakció?
azonnal
az adott napon, a munkaidő végéig
2 munkanapon belül
egy héten belül
21.
Ha 2009. január 1-ig az ügyfélnek nincsenek rögzítve azok az adatai, amelyeket az új törvény előír,
meg kell szüntetni vele az üzleti kapcsolatot
bejelentést kell tenni a VPOP-nak
az ügyfél további ügyleti megbízásai nem hajthatók végre
az ügyfél további ügyleti megbízásai végrehajthatók, viszont pénzmosás gyanús körülménynek minősülnek.
A pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2007. évi CXXXVI. törvény 32.§ (3) pontja előírja a könyvvizsgálói tevékenységet folytatók, a könyvviteli (könyvelői), adószakértői, okleveles adószakértői, adótanácsadói tevékenységet folytatók szervezetek/társaságok számára, hogy az alkalmazottak részvételével speciális képzési programok szervezéséről gondoskodjon. A jogszabályi megfelelés érdekében célszerű az alkalmazottaknak évente részt venni ilyen jellegű továbbképzésen.
